Programa de formación
La aplicación inmediata de los conocimientos adquiridos se realiza por medio de un taller práctico de 6 meses de duración. Los consultores especialistas en cada área de formación ayudan al alumno, mediante la discusión de casos personalizados, en la solución de los problemas que se les plantean diariamente en sus gestiones empresariales.
Módulo 1: Impuestos.
- Unidad 1: El derecho tributario.
- 1. El derecho tributario es una parte del derecho financiero.
- 2. Autonomía del derecho financiero y tributario.
- 3. Ingresos públicos.
- 1. Los ingresos públicos ordinarios y extraordinarios.
- 2. Ingresos presupuestarios y extrapresupuestarios.
- 3. Ingresos de Derecho privado.
- 4. Ingresos de Derecho público.
- 4. Los tributos.
- 1. Características de los tributos.
- 2. Clasificación de los tributos.
- 5. Impuestos. Concepto.
- 1. Elementos más importantes de los impuestos.
- 2. Clasificación de los impuestos.
- 6. Contribuciones especiales (gestionadas generalmente por la Hacienda Local).
- 7. Tasas.
- 8. Precios públicos.
- 9. Principios del ordenamiento tributario.
- 1. Teoría del beneficio o la equivalencia.
- 2. Teorías del sacrificio.
- 10. Principios constitucionales.
- 11. Poder tributario.
- 12. Poder de imposición.
- 1. Los poderes tributarios y de imposición en el derecho español.
- 13. Administración institucional: Régimen tributario.
- 14. Fuentes de derecho tributario.
- 1. Jerarquía y enumeración.
- 15. La ley.
- 16. El reglamento.
- 17. Circulares e instrucciones.
- 18. La potestad reglamentaria de los entes locales.
- 19. La costumbre.
- 20. Los Principios Generales de Derecho y otras fuentes.
- 21. Los Convenios Internacionales.
- 22. La Codificación: La Ley General Tributaria.
- 23. Eficacia de las normas tributarias en el tiempo.
- 1. Principio de vigencia.
- 2. Retroactividad e irretroactividad de las leyes.
- 3. Cese de su vigencia.
- 24. La norma tributaria en el espacio.
- 25. La interpretación de la Ley.
- 1. Reglas de interpretación de las normas tributarias.
- 2. Los instrumentos de la interpretación.
- Unidad 2: La obligación tributaria.
- 1. La relación tributaria.
- 2. Sujetos activos.
- 3. Sujetos pasivos.
- 4. Exenciones.
- 1. Extinción y pérdida de la exención.
- 5. La capacidad de obrar tributaria.
- 6. Significación del domicilio en el ámbito tributario.
- 1. Determinación legal del domicilio.
- 2. Aspectos jurídicos formales del domicilio.
- 7. El hecho imponible. Concepto.
- 1. Configuración del hecho imponible.
- 8. Exenciones objetivas.
- 9. Cuantificación de la deuda tributaria. Concepto legal.
- 10. Momento del nacimiento de la obligación tributaria.
- 11. Cuantificación de la obligación tributaria.
- 12. Base imponible.
- 13. Base liquidable.
- 14. Tipo de gravamen.
- 15. Cuota y deuda tributaria.
- 16. Extinción de la obligación tributaria.
- 1. Pago.
- 2. Prescripción.
- 3. Compensación.
- 4. Condonación.
- 5. Insolvencia.
- 6. Otras causas de extinción no recogidas en la L.G.T.
- 17. Aplazamiento y fraccionamiento de pago.
- 1. Facultad de la Administración.
- 2. Competencia.
- 3. Procedimiento.
- 4. Dispensa de garantías.
- 5. Consecuencias de la falta de pago.
- 18. Derechos y obligaciones de los sujetos en la relación tributaria.
- 1. Las obligaciones de la Administración tributaria.
- 2. Los derechos y garantías de los obligados tributarios.
- 3. Información y asistencia a los obligados tributarios.
- 4. Colaboración social en la aplicación de los tributos.
- 5. Obligaciones de información.
- 6. Tecnologías informáticas y telemáticas.
- Unidad 3: La gestión de los tributos y los recursos administrativos.
- 1. La gestión de los tributos.
- 2. La liquidación.
- 1. El procedimiento de liquidación en los tributos variables.
- 2. Procedimiento normal de liquidación.
- 3. Los procedimientos de estimación de las bases imponibles.
- 4. Número de Identificación Fiscal.
- 3. La inspección tributaria.
- 1. Documentación de las actuaciones.
- 2. Actas de inspección.
- 4. La inspección financiera.
- 5. La inspección auxiliar.
- 6. Secreto bancario y colaboración en la gestión tributaria.
- 7. Recaudación de contribuciones e impuestos.
- 1. Medios de pago.
- 2. Procedimiento de recaudación.
- 3. Recaudación en período voluntario.
- 4. Recaudación por vía de apremio.
- 5. Embargo de bienes.
- 8. Infracciones tributarias.
- 1. Clases de infracciones.
- 9. Clasificación de las infracciones y sanciones tributarias.
- 10. Extinción de las responsabilidades derivadas por infracción.
- 11. Delito fiscal.
- 12. La revisión de actos en vía administrativa.
- 13. Recurso de reposición.
- 14. Reclamaciones económico-administrativas.
- 1. Materias sobre las que pueden versar las reclamaciones.
- 2. Órganos competentes.
- 3. Legitimación.
- 4. Representación y Dirección Técnica.
- 5. Pluralidad de Reclamantes.
- Unidad 4: Ley 35/2006 de 28 de noviembre de 2006, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
- 1. Cuestiones generales del impuesto.
- 1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación.
- 2. Sujeción al impuesto: aspectos materiales personales y temporales.
- 2.1: Hecho imponible.
- 2.2: Composición de la renta del contribuyente.
- 2.3: Supuestos de no sujeción.
- 2.4: Rentas exentas.
- 2.5: Contribuyentes.
- 2.6: Residencia en territorio español.
- 2.7: Residencia habitual en una comunidad Autónoma.
- 2.8: Atribución de rentas.
- 2.9: Individualización de rentas.
- 2.10: Período impositivo.
- 2.11: Período impositivo inferior al año natural.
- 2.12: Imputación temporal.
- 2. Rentas sometidas a gravamen por el impuesto.
- 1. Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen.
- 2. Determinación de la base imponible.
- 3. Tributación familiar.
- 3. Rentas del trabajo.
- 1. Rendimientos del trabajo.
- 1.1: Rendimientos íntegros del trabajo.
- 1.2: Rendimientos netos del trabajo.
- 1.3: Reducción general.
- 1.4: Otras reducciones.
- 1.5: Gastos deducibles.
- 1.6: rentas en especie.
- 4. Rentas del capital inmobiliario.
- 1. Rendimientos del capital inmobiliario.
- 1.1: Rendimientos íntegros del capital inmobiliario.
- 1.2: Gastos deducibles.
- 1.3: Reducción.
- 1.4: Rendimiento del capital inmobiliario en caso de parentesco.
- 2. Imputación de rentas inmobiliarias.
- 3. Arrendamiento de bienes inmuebles destinados a vivienda.
- 5. Rentas del capital mobiliario.
- 1. Rendimientos del capital mobiliario.
- 1.1: Rendimientos íntegros del capital mobiliario.
- 1.2: Gastos deducibles.
- 1.3: Porcentajes de Reducción.
- 6. Rentas derivadas de actividades económicas.
- 1. Rendimientos de actividades económicas.
- 1.1: Rendimientos íntegros de actividades económicas.
- 1.2: Determinación del Rendimiento Neto.
- 1.3: Reducciones del Rendimiento Neto.
- 1.4: Regímenes de determinación del Rendimiento Neto.
- 2. Estimación directa.
- 2.1: Estimación directa normal.
- 2.2: Estimación directa simplificada.
- 3. Estimación objetiva-suprimido-
- 7. Rentas derivadas de ganancias y pérdidas patrimoniales.
- 1. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
- 1.1: Concepto.
- 1.2: No existe alteración en la composición del patrimonio.
- 1.3: No existe ganancia o pérdida patrimonial.
- 1.4: Ganancias patrimoniales exentas.
- 1.5: No se computarán como Pérdidas Patrimoniales.
- 1.6: Importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales. Norma general.
- 2. Normas específicas de valoración.
- 8. Régimen de atribución de rentas.
- 9. Tributación de los socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva.
- 1. Instituciones de inversión colectiva.
- 1.1: Introducción.
- 1.2: Clasificación.
- 2. Tributación de los socios o partícipes de las instituciones de inversión colectiva.
- 3. Tributación de los socios o partícipes de las instituciones de inversión colectiva en países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales.
- 10. Integración y compensación de rentas en la parte general y especial de la base imponible.
- 1. Integración y compensación de rentas en la parte general de la base imponible.
- 1.1: Rendimientos e imputaciones de rentas.
- 1.2: Ganancias y pérdidas patrimoniales generadas hasta 1 año.
- 2. Integración y compensación de las rentas en la base del ahorro.
- 11. Base liquidable general y del ahorro.
- 12. Determinación de la cuota líquida estatal.
- 1. Cálculo de la cuota íntegra estatal.
- 2. Cálculo de la cuota líquida estatal.
- 2.1: Deducciones.
- 13. Determinación de la cuota líquida autonómica.
- 1. Cálculo de la cuota íntegra autonómica.
- 2. Especialidades en caso de pensiones por alimentos
- 14. Cuota diferencial.
- 1. Cuota diferencial.
- 2. Deducción por doble imposición de dividendos.
- 3. Deducción por doble imposición internacional.
- 4. Deducción por maternidad.
- 15. Gestión del impuesto y régimen sancionador.
- 1. Gestión del impuesto.
- 1.1: Obligados a declarar.
- 1.2: No obligados a declarar.
- 1.3: Obligaciones formales.
- 1.4: Pago a cuenta.
- 1.5: Liquidación provisional.
- 2. Responsabilidad patrimonial y régimen sancionador.
- 2.1: Responsabilidad patrimonial.
- 2.2: Infracciones y sanciones.
- 16. Retenciones.
- 1. Las retenciones a cuenta del I.R.P.F.
- 1. Naturaleza del Impuesto.
- 2. Objeto del Impuesto.
- 3. Exenciones.
- 4. El sujeto pasivo del Impuesto.
- 5. Atribución de Patrimonio.
- 3. Base imponible.
- 1. Concepto.
- 2. Regímenes de estimación de la base imponible.
- 3. Reglas de valoración.
- 4. Tasación pericial contradictoria.
- 4. Base liquidable: reducción por mínimo exento.
- 5. Deuda Tributaria.
- 1. Cuota íntegra.
- 2. Límite de la cuota íntegra sólo para residentes.
- 3. Deducciones.
- Unidad 6: Impuesto sobre Sociedades
- 1. Naturaleza y fuentes.
- 2. Ámbito espacial de aplicación del impuesto.
- 1. Tratados y convenios internacionales.
- 3. El hecho imponible.
- 4. Ámbito personal de aplicación: el sujeto pasivo.
- 1. El sujeto pasivo.
- 2. El domicilio fiscal.
- 3. Sujetos pasivos exentos y entidades parcialmente exentas.
- 5. La base imponible.
- 1. Concepto.
- 2. Métodos de determinación de la base imponible.
- 3. La contabilidad y la determinación de la base imponible en el nuevo Impuesto sobre Sociedades.
- 3.1: Ingresos computables.
- 3.2: Gastos deducibles.
- 3.3: Elementos patrimoniales adquiridos en pago de créditos.
- 3.4: Rescisión de contratos de arrendamientos financieros.
- 3.5: Planes de reparaciones extraordinarias. Gastos de abandono de explotaciones económicas con carácter temporal.
- 4. Incrementos y disminuciones patrimoniales.
- 4.1: Concepto.
- 5. Compensación de pérdidas.
- 6. Imputación temporal de ingresos y gastos.
- 7. Tipo de gravamen y cuota íntegra.
- 8. Deducciones.
- 9. Bonificaciones de la cuota.
- 10. Deducción por inversiones.
- 11. Deducciones de la cuota
- 6. Gestión del impuesto.
- 1. Obligaciones contables y regístrales.
- 2. Índice de entidades.
- 3. Código de Identificación fiscal (CIF).
- 4. Sujetos a declarar.
- 5. Autoliquidaciones. Cómo se hacen. Comprobación.
- 6. El pago fraccionado.
- 7. Cambio de domicilio fiscal. Derogado por Real Decreto 1065/2007.
- 7. Obligación real de contribuir: Régimen de las entidades sujetas.
- 8. Regímenes especiales.
- 1. Régimen especial de las pequeñas y medianas empresas (pymes).
- 2. Grupos.
- 3. Otros regímenes especiales.
- Unidad 7: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
- 1. Naturaleza y ámbito espacial.
- 2. Hecho imponible y presunciones.
- 3. Sujetos pasivos.
- 4. Base imponible.
- 1. Normas específicas para adquisiciones "mortis causa".
- 2. Normas específicas para transmisiones "intervivos".
- 3. Comprobación y derecho de adquisición de la administración.
- 5. Base liquidable.
- 6. Tipo impositivo.
- 7. Deuda tributaria.
- 1. Valoración del patrimonio preexistente.
- 2. Doble imposición internacional.
- 3. Exceso de adjudicación declarados.
- 8. Devengo.
- 9. Normas especiales.
- 1. Usufructo, y otras instituciones.
- 2. Repudiación y renuncia.
- 3. Acumulación de donaciones.
- 10. Gestión del impuesto.
- 1. Aplazamiento y fraccionamiento de pago.
- Unidad 8: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
- 1. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales. Naturaleza y contenido.
- 2. Ámbito de aplicación territorial del impuesto.
- 3. Transmisiones patrimoniales. Hecho imponible.
- 4. Sujeto pasivo.
- 5. Base imponible.
- 6. Cuota tributaria.
- 7. Operaciones societarias. Hecho imponible.
- 8. Sujeto pasivo.
- 9. Base imponible.
- 10. Cuota tributaria.
- 11. Tramitación de las declaraciones-liquidaciones en las Delegaciones de Hacienda.
- 12. Tramitación de documentos exentos o no sujetos.
- 1. Precios medios y reducciones.
- 2. Período de ingreso.
- 13. Actos Jurídicos Documentados.
- 1. Documentos notariales.
- 2. Documentos mercantiles.
- 3. Pago exceso de letras.
- 4. Resto de documentos mercantiles.
- 5. Documentos administrativos.
- 14. Devengo y prescripción.
- 15. Comprobación de valores.
- Unidad 9: Impuesto sobre el Valor Añadido Impuesto sobre las Primas de Seguros.
- 1. Naturaleza y ámbito espacial del I.V.A.
- 2. Sujeto pasivo.
- 1. Responsables del impuesto.
- 3. Operaciones sujetas al impuesto.
- 1. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
- 2. Adquisiciones intracomunitarias.
- 3. Importaciones.
- 4. Supuestos de no sujeción en operaciones interiores.
- 5. Supuestos de no sujeción en operaciones intracomunitarias.
- 6. Exenciones.
- 7. Devengo del Impuesto.
- 8. Determinación de la base imponible.
- 1. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
- 2. Adquisiciones intracomunitarias.
- 3. Importaciones.
- 9. Tipo impositivo.
- 1. Tipos impositivos reducidos.
- 10. Deducciones.
- 11. Cuota tributaria.
- 12. Regla de prorrata.
- 1. Concepto.
- 2. Clases.
- 3. La prorrata general.
- 4. Prorrata especial.
- 13. Regulación de deducciones por bienes de inversión.
- 14. Regímenes especiales.
- 1. Régimen simplificado.
- 2. Régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
- 3. Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
- 4. Régimen especial de las agencias de viajes.
- 5. Régimen especial de recargo de equivalencia.
- 6. Régimen especial del oro de inversión.
- 7. Régimen especial del criterio de caja
- 15. Gestión del Impuesto.
- 1. Deducciones de las cuotas soportadas con anterioridad al inicio de las actividades empresariales o profesionales.
- 2. Rectificación de deducciones.
- 3. Obligaciones de los sujetos pasivos.
- 4. Liquidación del impuesto.
- 5. Liquidación provisional de oficio.
- 16. Impuesto sobre las Primas de Seguros.
- 1. Creación del impuesto.
- 2. Naturaleza.
- 3. El hecho imponible.
- 4. No sujeción.
- 5. Ámbito territorial de aplicación del Impuesto.
- 6. Exención.
- 7. Devengo del Impuesto.
- 8. Base imponible.
- 9. Sujetos pasivos.
- 9.1: Sustituto del sujeto pasivo.
- 10. Responsables del tributo.
- 11. Repercusión del impuesto.
- 12. Tipo impositivo.
- 13. Autoliquidación e ingreso del impuesto.
- 14. Nombramiento de representante fiscal y comunicación a la Administración Tributaria.
- 15. Entrada en vigor.
- Unidad 10: Sistema Tributario Local.
- 1. Recursos de las Entidades Locales.
- 2. Recursos municipales.
- 1. Tasa.
- 2. Contribuciones Especiales.
- 3. Impuestos.
- 3. Impuestos municipales.
- 1. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.
- 2. Impuesto sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.
- 3. Impuesto municipal sobre gastos suntuarios.
- 4. Recursos de las Provincias.
- 1. Recursos tributarios.
- 2. Participación en Tributos del Estado.
- 3. Subvenciones.
- 4. Precios públicos.
- 5. Otros recursos.
- 5. Impuestos sobre Actividades Económicas.
- 1. Naturaleza tributaria.
- 2. Hecho imponible.
- 3. Sujeto pasivo.
- 4. Cuota tributaria.
- 5. Período impositivo y devengo.
- 6. La liquidación tributaria.
- 7. El recargo provincial.
- 6. Impuestos sobre Bienes Inmuebles.
- 1. Naturaleza tributaria.
- 2. Exenciones.
- 3. Sujetos pasivos.
- 4. Base imponible.
- 5. Tipo de gravamen y cuota.
- 6. Bonificaciones y beneficios fiscales.
- 7. Devengo del Impuesto.
- 8. Especialidades por razón del territorio.
- Unidad 11: Impuestos Especiales
- 1. Fuentes y naturaleza.
- 2. Impuestos Especiales de fabricación: normas generales.
- 1. Enumeración.
- 2. Hecho imponible.
- 3. Sujetos pasivos y responsables.
- 4. Normas generales de gestión.
- 3. Impuesto Especial sobre determinados medios de transporte.
- 1. Hecho imponible.
- 2. Exenciones, devoluciones y reducciones
- 3. Sujetos pasivos.
- 4. Base imponible.
- 4. Documento nuevo creado desde exp. CursoIndice
- 5. Tipo impositivo.
- Unidad 12: Impuesto de no Residentes
- 1. Ámbito de aplicación, elementos personales, hecho imponible.
- 1. Ámbito de aplicación del impuesto.
- 2. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente.
- 1. Definición y tipos de establecimiento permanente.
- 2. Rentas imputables al establecimiento permanente.
- 3. Determinación de la base imponible.
- 4. Período impositivo y devengo del impuesto.
- 5. Deuda tributaria.
- 6. Obligaciones contables, registrales y formales.
- 7. Supuestos especiales de establecimiento permanente.
- 3. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente.
- 1. Principios generales.
- 2. Actividades empresariales sin establecimiento permanente.
- 3. Rendimientos de la propiedad inmueble.
- 4. Rendimientos de actividades profesionales.
- 5. Rendimientos de artistas y deportistas.
- 6. Rendimientos del trabajo.
- 7. Dividendos y participaciones en beneficios.
- 4. Gravamen especial sobre inmuebles de entidades de no residentes.
- 1. Personas sujetas.
- 2. Personas exentas.
- 3. Base imponible y tipo de gravamen.
- 4. Devengo del impuesto.
- 5. Gestión del impuesto.
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